Три рівні німецької пенсійної системи
Німецька пенсійна система складається з трьох рівнів, кожен з яких працює по-своєму:
- Державна пенсія, Rürup-пенсія, професійні каси — державно підтримувана базова складова.
- Riester-пенсія та корпоративна пенсія (bAV) — додаткова складова з державною або податковою підтримкою.
- Приватне пенсійне страхування, інвестиційні рішення, нерухомість — індивідуальна складова без державного регулювання.
Які рівні мають сенс саме для Вас, залежить від статусу зайнятості, податкового класу, сімейного стану та горизонту інвестування.
Riester-пенсія — для кого вона ще має сенс
Riester-пенсія роками отримує погану пресу — не безпідставно: високі витрати, низька прибутковість, складні умови дотацій. І все ж для певних груп вона залишається привабливою: для родин з кількома дітьми (надбавки на дітей), для працівників з низьким доходом і для молодших співробітників із довгим горизонтом. Я чесно прорахую, чи вигідна вона саме у Вашій ситуації — а якщо ні, разом подивимося на альтернативи.
Rürup-пенсія (Basisrente) — для самозайнятих та осіб з високим доходом
З податкового погляду Rürup-пенсія часто є найефективнішою формою забезпечення для самозайнятих та найманих працівників з вищими доходами, які не можуть або не хочуть користуватися bAV. Внески у значній мірі вираховуються як Sonderausgaben — ефект економії на податках може бути суттєвим. Натомість вона негнучка: немає одноразової виплати, не можна закласти, лише довічна пенсія. Це класичний інструмент «налаштувати й забути».
Корпоративна пенсія (bAV)
Якщо Ви працюєте за наймом, bAV часто — Ваш найкращий варіант забезпечення, особливо коли роботодавець додає свою частку. Через Entgeltumwandlung Ви економите податки та соціальні внески; при використанні Generali Pensionskasse як Durchführungsweg адміністративні витрати конкурентоспроможні.
Для роботодавців bAV — це бенефіт, який справді доходить до співробітника, і адміністративно простіший, ніж багато хто думає. Я консультую як працівників щодо їхньої bAV, так і роботодавців при впровадженні концепції bAV.
Приватне пенсійне страхування
Поза державно підтримуваною пенсією класичні та фондові приватні пенсійні страховки дають гнучкість, якої немає у Riester та Rürup: можна змінювати внески, отримати дострокову виплату або вилучити капітал. Вони менше підтримані податково, але вільніші у використанні — особливо у поєднанні з фондовими рішеннями це перевірений елемент «третього рівня».
Розрахунок пенсійної прогалини — крок 1
Перш ніж говорити про продукти, я разом з Вами розрахую конкретну пенсійну прогалину: наскільки високою буде Ваша імовірна державна пенсія? Скільки Вам знадобиться насправді? Якою є щомісячна різниця? Лише на цій основі ми вирішимо, які елементи та за які внески мають сенс.